Nel 2024, Dubai ha introdotto un nuovo sistema fiscale per le imprese, con un’aliquota del 9% sui profitti. Scopri come questo impatto può influenzare la tua azienda.
Quali sono le caratteristiche del nuovo sistema di tassazione delle imprese a Dubai?
Quali sono i principi di base di questo sistema?
Dubai è nota per le sue politiche fiscali favorevoli che hanno attratto molte imprese internazionali. Tuttavia, per aumentare le entrate e diversificare l’economia, il governo ha introdotto un nuovo sistema di tassazione delle imprese. Dal 1° giugno 2023, è entrata in vigore un’imposta sul reddito delle società con un’aliquota del 9% sui profitti superiori a 375.000 AED (circa 95.000 euro) all’anno.
Le principali caratteristiche di questo sistema includono:
- Aliquota fiscale: 9% sui profitti oltre 375.000 AED.
- Franchigia: Le imprese con utili inferiori a 375.000 AED non sono soggette a questa imposta.
- Obbligo di contabilità: Le aziende devono tenere la contabilità secondo gli standard IFRS, indipendentemente dal fatto che siano soggette a tassazione o meno.
- Norme antiabuso: La segregazione deliberata di attività commerciali per ottenere vantaggi fiscali è considerata illegale.
Questo sistema è stato progettato per mantenere Dubai come un ambiente favorevole agli affari e un hub commerciale globale, nonostante l’introduzione di nuove tasse.
Quali sono le eccezioni e le esenzioni?
Non tutte le aziende sono soggette a questa nuova imposta. Ci sono delle eccezioni, in particolare per le imprese che operano in zone franche (Freezones). Le condizioni per l’esenzione includono:
- Natura delle attività: Le attività devono essere conformi ai regolamenti specifici della zona franca.
- Divieti: Non devono svolgere attività proibite all’interno della zona franca.
- Aggiunta di valore: Devono dimostrare un significativo contributo economico all’interno della zona franca.
Inoltre, esiste una franchigia sul fatturato di 1 milione di AED per le persone fisiche e le aziende nelle zone franche, esentandole dagli obblighi di registrazione o di rendicontazione fino a questo importo. Le imprese Mainland e Freezones non qualificate possono usufruire dello « Small Business Relief », valido fino al 2026 e con un limite di fatturato di 3 milioni di AED.
Chi è considerato un soggetto passivo a Dubai?
Nel contesto del nuovo sistema di tassazione, sono considerate soggetti passivi tutte le società che operano a Dubai e non sono registrate in una zona franca. Questo include:
- Società locali: Tutte le imprese con sede negli Emirati Arabi Uniti.
- Filiali e consociate di società straniere: Anche se non hanno la sede principale a Dubai, ma operano nel territorio.
- Settori specifici: Le imprese che operano in settori come il turismo possono beneficiare di aliquote fiscali più basse.
Le imprese che operano nelle zone franche possono essere esentate dall’imposta sul reddito delle società a condizione che soddisfino determinati requisiti. Questo approccio mira a diversificare l’economia degli Emirati Arabi Uniti e a creare nuove fonti di reddito.
Quali tasse devo pagare a Dubai?
Imposta sul reddito delle società
A Dubai, l’imposta sul reddito delle società è una delle principali tasse che le imprese devono considerare. Questo nuovo sistema di tassazione, entrato in vigore il 1° giugno 2023, impone un’aliquota del 9% sui profitti netti superiori a 375.000 AED (circa 95.000 euro).
Le principali caratteristiche includono:
- Franchigia: Profitti fino a 375.000 AED sono esenti da imposta.
- Applicazione: Si applica a tutte le forme giuridiche, comprese le filiali e le consociate di società straniere.
- Deduzioni: Alcune spese, come lo stipendio medio di 60.000 AED al mese per un Direttore Generale, sono probabilmente deducibili se rientrano nelle tariffe di mercato.
Questo sistema è stato introdotto per diversificare l’economia e aumentare le entrate del governo, mantenendo comunque un ambiente favorevole agli affari.
IVA e altre imposte indirette
Oltre all’imposta sul reddito delle società, Dubai applica altre imposte indirette significative:
- IVA: Introdotta nel gennaio 2018, con un’aliquota del 5% applicata alla maggior parte dei beni e servizi. Alcune eccezioni includono determinati prodotti alimentari, servizi educativi e sanitari.
- Accise speciali: Applicate su prodotti come tabacco, bevande alcoliche e bevande energetiche, mirano a limitare il consumo di prodotti nocivi e generare ulteriori entrate.
- Pedaggi (Salik): Dubai dispone di un sistema di pedaggio elettronico chiamato Salik. I pedaggi vengono riscossi automaticamente quando i veicoli passano attraverso determinati caselli.
- Tassa di registrazione immobiliare: Imposta una tantum pari al 4% del prezzo di acquisto dell’immobile.
Queste imposte indirette contribuiscono a finanziare le infrastrutture all’avanguardia dell’emirato e a mantenere un’economia sostenibile e diversificata.
Come viene calcolata la base imponibile per le imposte a Dubai?
La base imponibile per l’imposta sul reddito delle società a Dubai viene calcolata sul reddito conseguito da una società all’interno dell’emirato. Questo calcolo tiene conto di diverse componenti:
- Reddito lordo: Tutti i guadagni derivanti da attività commerciali, affitti, plusvalenze e altre fonti di reddito.
- Deduzioni: Spese aziendali, ammortamenti e altri costi deducibili. Ad esempio, lo stipendio di un Direttore Generale può essere dedotto se rientra nelle tariffe di mercato.
- Perdite: Le perdite degli anni precedenti possono essere dedotte dal reddito corrente, secondo regole specifiche. Tuttavia, le perdite possono essere compensate solo fino a un certo importo.
Se una società opera a Dubai ma genera reddito anche in altri Paesi, il reddito viene suddiviso e tassato in ciascun Paese. L’imposta di Dubai viene poi applicata alla parte di reddito guadagnata nell’emirato.
Quali strategie possono adottare le imprese per evitare o ritardare l’imposta sulle società a Dubai?
Le imprese a Dubai possono adottare diverse strategie per gestire efficacemente il loro onere fiscale:
- Adeguamento dell’anno fiscale: Modificando l’anno fiscale della società, le imprese possono ritardare il pagamento dell’imposta sul reddito delle società. Questo richiede una richiesta all’autorità competente e la registrazione nell’atto costitutivo.
- Uso delle zone franche: Le imprese che operano nelle zone franche possono beneficiare di esenzioni fiscali, a condizione che soddisfino i requisiti specifici relativi alla natura delle attività e al valore aggiunto.
- Consulenza fiscale esperta: Collaborare con un consulente fiscale esperto può aiutare le aziende a navigare nelle normative complesse e a identificare opportunità di risparmio fiscale.
Queste strategie possono aiutare le imprese a ottimizzare la loro posizione fiscale e a mantenere la conformità con le normative locali.
Quali sono le domande frequenti sulla tassazione a Dubai?
Devo pagare le tasse a Dubai?
In generale, le persone fisiche a Dubai non pagano l’imposta sul reddito personale. Tuttavia, le imprese devono pagare un’imposta sul reddito delle società del 9% sui profitti superiori a 375.000 AED. L’IVA del 5% è applicata alla maggior parte dei beni e servizi, introdotta nel 2018.
Come fa Dubai a finanziarsi senza tasse?
Dubai si finanzia principalmente attraverso altre forme di entrate come:
- IVA e accise speciali
- Pedaggi (Salik)
- Tassa di registrazione immobiliare
- Entrate dal settore turistico
Dubai è un paradiso fiscale?
Dubai è spesso considerata un paradiso fiscale per la sua bassa aliquota fiscale sulle società e l’assenza di imposta sul reddito personale. Tuttavia, con l’introduzione dell’imposta sul reddito delle società del 9%, si sta muovendo verso una maggiore diversificazione delle entrate fiscali, mantenendo comunque un ambiente fiscale molto favorevole per gli investitori e le imprese.
